Auditoría y Control Interno para Detección de Fraudes en la Empresa

Descripcion:

Objetivo: A la finalización del curso, el participante identificará y aplicará las normas y procedimientos de la Auditoría para la oportuna detección y prevención de fraudes, y reconocerá la documentación necesaria, los procedimientos y procesos tendientes a implementar las Mejores Prácticas Corporativas en Materia de Auditoría Interna en sus instituciones.

CONTROL INTERNO

• Concepto -Elementos - Ambiente de control - Segregación de funciones - Evaluación de riegos - Sistemas de información y comunicación
• Procedimientos de control - Vigilancia - Evaluación preliminar - El procedimiento electrónico de datos al evaluar la estructura del control interno - Pruebas de cumplimiento y evaluación final -

NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS

• Entrenamiento técnico y capacidad profesional - Cuidado y diligencia profesional - Independencia - Normas de ejecución del trabajo - Planeación y supervisión - Estudio y evaluación del control interno - Obtención de evidencia suficiente y competente

TIPOS DE AUDITORÍA

• Auditoría interna, externa, Auditoría administrativa y operacional Auditoría integral, Auditoría al desempeño

PROCESO DE AUDITORÍA INTERNA

• Concepto - Elementos - Papeles de trabajo - Reporte de auditoría - Reporte de seguimiento

TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

• Técnicas de Auditoría - Concepto - Estudio general - Análisis - De saldos - De movimientos - Inspección - Confirmación - Positiva - Negativa - Indirecta, ciega o en blanco - Investigación - Declaración - Certificación

REVISIÓN ANALÍTICA

• Procedimientos de revisión analítica - Comparación de información financiera - Comparación de los resultados obtenidos con los resultados proyectados -Comparación con la información de industrias similares - Oportunidad en la aplicación de los procedimientos de revisión analítica - Planeación de los procedimientos de revisión analítica - Grado de contabilidad de los procedimientos de revisión analítica - Investigación de variaciones y partidas poco usuales

RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN EL DESCUBRIMIENTO DE ERRORES E IRREGULARIDADES

• Concepto de error - Concepto de irregularidad - Estudia y evaluación del Control Interno y alcance de las pruebas de auditoría en relación con la existencia o la posibilidad de errores e irregularidades - Limitaciones inherentes a la Auditoría de estados financieros - Responsabilidades del auditor, -Situaciones que pueden indicar la posibilidad de la existencia de errores e irregularidades. - Procedimientos cuando existen indicios de errores e irregularidades

FRAUDE

• Indicadores de fraude, Manejo de fraude, Peligros legales

LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA IMPLANTACIÓN DEL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA.

LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL FRAUDE.

Incluye: Material didáctico en disco y Constancia de participación con validez de la STYPS.

Dirigido a: Auditores Internos, Encargados o Jefes de Auditoría Interna, Auditores Externos, Directores, Gerentes Generales, Contadores, y toda aquella persona que se desarrolle en el campo de la Auditoría.