Los Delitos Fiscales y su Defensa ante el Ministerio Público Federal

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Los Delitos Fiscales cada vez son más perseguidos y detectados por las autoridades fiscales, pero tenemos claro que es un Delito Fiscal y sus consecuencias en los diversos entornos que nos podría afectar, uno de los que menos observamos son sus repercusiones en el ámbito penal.

Sin duda es más que importante detectar cual son los elementos de los Delitos Fiscales, analizar de manera conjunto lo señalado en el Código Fiscal de la Federación y el Código Penal Federal.

• Conocer como inician las averiguaciones previas por los delitos fiscales.
• Conocer las penas por los delitos fiscales.
• Como prevenir el caer en delitos fiscales.

Objetivo: Que el participante conozca las consecuencias de incurrir en un delito fiscal, en ocasiones sin saber que en la actividad diaria podría incurrir en estos delitos. Y si en las facultades de la autoridad fiscal surge esta presunción, poder defendernos adecuadamente.

1. INTRODUCCIÓN
   1. Que es un delito fiscal.
   2. Inicio de las facultades de comprobación
2. ANÁLISIS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
3. TIPOS PENALES DE LOS DELITOS FISCALES.
4. DOCUMENTACIÓN MÍNIMA REQUERIDA EN ORIGINAL O EN COPIA CERTIFICADA PARA PODER INICIAR LA AVERIGUACIÓN PREVIA POR DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL.
5. PENAS POR DEFRAUDACIÓN FISCAL.
6. PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL EN LOS DELITOS FISCALES.
7. EL PERDÓN EN LOS DELITOS FISCALES.
8. PREVENCIÓN DE LOS DELITOS FISCALES Y SOBRE RESPONSABILIDAD PENAL FISCAL DE LOS ASESORES
   1. Quienes son los responsables de los delitos fiscales.
   2. Responsabilidad penal de los representantes de las personas morales.
   3. La responsabilidad penal.
   4. La responsabilidad fiscal.
   5. Reglas generales sobre delitos fiscales y la responsabilidad del contribuyente.
   6. Quienes son los responsables de los delitos fiscales a la luz del Código Penal Federal.
   7. La extinción de la responsabilidad penal en el delito de defraudación fiscal.
   8. Prescripción de la acción penal en la defraudación fiscal.
   9. Argumentos de inconstitucionalidad del artículo 100 del Código Fiscal de la Federación.
   10. La solicitud de sobreseimiento de la causa penal (El perdón)
   11. Principales criterios jurisdiccionales.
   12. La investigación del delito fiscal.
   13. Razones por las que la autoridad hacendaria pretende responsabilizar penalmente al asesor fiscal.
   14. Razones por las que el contador público puede ser penalmente responsable en el delito fiscal.
   15. Consecuencias de las reformas al código fiscal de la federación en la responsabilidad penal del Contador Público.

Constancia de participación con validez oficial ante la STYPS, y material en disco.

Dirigido a: Abogados, estudiantes de Derecho, o personas interesadas en el tema.