Diplomado en Controversia y Litigio Fiscal

Módulo 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE DERECHO TRIBUTARIO ADJETIVO.
Objetivo: Al finalizar el módulo, el participante conocerá la estructura y atribuciones de las áreas operativas del Servicio de Administración Tributaria (fiscalizadoras, normativas y de servicios), así como los conceptos básicos que resultan aplicables a los procedimientos sustanciados ante la autoridad fiscal federal.
Temario.

• 1. El Servicio de Administración Tributaria
  • a. Naturaleza jurídica
  • b. Atribuciones
  • c. Organización
• 2. Interpretación de las disposiciones fiscales
• 3. Domicilio fiscal
• 4. Ejercicio fiscal
• 5. Plazos
• 6. Práctica de diligencias
• 7. Formalidades de las promociones
• 8. Representación ante las autoridades fiscales
• 9. Publicación de resoluciones favorables
• 10.Criterios no vinculativos
• 11.Difusión de parámetros
• 12.Criterios normativos
• 13.Resolución Miscelánea Fiscal
• 14.Negativa ficta
• 15.Formalidades de los actos administrativos
• 16.Medidas de apremio
• 17.Riesgo fiscal (efectos financieros: reserva y revelación)

Módulo 2. PROCEDIMIENTOs NO CONTENCIOSOS EN MATERIA TRIBUTARIA.
Objetivo: Al finalizar el módulo, el participante conocerá los procedimientos no contenciosos más relevantes que son sustanciados ante el Servicio de Administración Tributaria, con especial énfasis en los aspectos prácticos que deben cuidarse en cada uno.
Temario.

• 1. Cancelación de sellos digitales
• 2. Devoluciones
• 3. Compensaciones
• 4. Informativa de operaciones relevantes
• 5. Carta invitación
• 6. Consultas
• 7. Acuerdo anticipado de precios de transferencia
• 8. Autorización de régimen
• 9. Compulsas
• 10.Simulación de actos jurídicos para efectos fiscales
• 11.Razón de negocios
• 12.Pago en parcialidades o diferido
• 13.Materialidad de operaciones
• 14.Transmisión indebida de pérdidas fiscales
• 15.Reducción y condonación de multas

Módulo 3. AUDITORÍAS Y SUS MEDIOS DE DEFENSA NO JURISDICCIONALES.
Objetivo: Al finalizar el curso, el participante conocerá los aspectos más relevantes de las facultades de fiscalización del Servicio de Administración Tributaria, así como de los procedimientos no jurisdiccionales que pueden sustanciarse en defensa de sus intereses ante el propio fisco federal o la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.
Temario.

• 1. Auditorías
  • a. Visita domiciliaria
  • b. Revisión de gabinete
  • c. Revisión electrónica
  • d. Revisión de dictamen
• 2. Determinación presuntiva
• 3. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
• 4. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
  • a. Naturaleza jurídica
  • b. Atribuciones
  • c. Organización
• 5. Acuerdo conclusivo
  • a. Procedencia del acuerdo conclusivo
  • b. Formalidades del acuerdo conclusivo
  • c. Procedimiento del acuerdo conclusivo
• 6. Recurso de revocación
  • a. Procedencia del recurso de revocación
  • b. Formalidades del recurso de revocación
  • c. Procedimiento del recurso de revocación
  • d. Recurso de revocación exclusivo de fondo
• 7. Garantía del interés fiscal
• 8. Procedimiento administrativo de ejecución

Módulo 4. MEDIOS DE DEFENSA EN SEDE JURISDICCIONAL.
Objetivo: Al finalizar el curso, el participante conocerá los aspectos más relevantes de los medios de defensa jurisdiccionales que puede interponer un contribuyente en defensa de sus intereses, por la determinación de un crédito fiscal.
Temario.

• 1. El Tribunal Federal de Justicia Administrativa
  • d. Naturaleza jurídica
  • e. Atribuciones
  • f. Organización
• 2. Juicio de nulidad
  • a. Procedencia del juicio de nulidad
  • b. Formalidades del juicio de nulidad
  • c. Modalidades del juicio de nulidad
  • d. Procedimiento del juicio de nulidad
  • e. Suspensión del acto impugnado y medidas cautelares
  • f. Medios de impugnación
  • g. Juicio de nulidad exclusivo de fondo
  • h. Jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
• 3. El Poder Judicial de la Federación
  • a. Naturaleza jurídica
  • b. Atribuciones
  • c. Organización
• 4. Juicio de amparo
  • a. Procedencia del juicio de amparo
  • b. Formalidades del juicio de amparo
  • c. Procedimiento del juicio de amparo
  • d. Suspensión del acto reclamado
  • e. Medios de impugnación
  • f. Amparo directo
  • g. Amparo indirecto
  • h. Jurisprudencia del Poder Judicial de la Federación