Diplomado en Defensa Fiscal y Planeación Fiscal 2014

Descripcion:

Objetivo: Analizar las diversas disposiciones legales y fiscales que nos rigen, para que las personas puedan tomar decisiones que eviten posibles implicaciones fiscales y puedan evitar las diversas facultades de fiscalización de la autoridad.

MÓDULO 1: Análisis de la Ley Federal de Derechos del Contribuyente.

Duración: 5 HORAS

• Derechos y garantías
• Orígenes de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
• Ley Federal de los Derechos del Contribuyente como ley superior
• El derecho a la información como derecho constitucional
• El derecho a ser asistido en el procedimiento administrativo
• Tratados internacionales en relación con la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
• La jurisprudencia internacional como fuente del derecho nacional
• La garantía de audiencia previa a la imposición del tributo
• La garantía a la no autoincriminación en materia fiscal
• La importancia del expediente administrativo
• La carta de los derechos del contribuyente ¿es suficiente para respetar los derechos y garantías del contribuyente en el proceso de revisión?
• En qué momento puedo autocorregir mi situación fiscal.
• La auto corrección en materia fiscal se ve afectada con la reforma al artículo 32 de CFF?
• ¿Qué obligaciones tienen los servidores públicos hacia el contribuyente y cómo les cobramos la factura?
• Medios de defensa del contribuyente
• ¿Qué dicen las autoridades jurisdiccionales en relación con la ley federal de los derechos del contribuyente?

MÓDULO 2: Principios constitucionales de aplicación fiscal.

Duración: 5 HORAS

• Principios constitucionales aplicados a la cobertura de planeación fiscal
• Herramientas de legalidad, proporcionalidad y equidad para incrementar los ingresos
• Evaluación de problemas, alternativas y solución

MÓDULO 3: Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias 2013-2014.

Duración: 5 HORAS

• Dispositivos legales a su favor en la Defensa Fiscal.
• Principio de proporcionalidad Tributaria y su relación con la Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias.
• Principio de Equidad Tributaria y su aplicación con la Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias.
• Principio de Legalidad Tributaria y su vinculación con la Defensa Fiscal: El Derecho a ser oído previo a la emisión de la resolución determinante.
• El Derecho a ser asistido en el proceso de revisión.
• Las actuaciones por suplencia.
• Las implicaciones y alcances de "el destinatario" de la orden de visita.
• La inconstitucionalidad del artículo 152 de la Ley Aduanera y sus implicaciones.
• Importancia de la circunstanciación en el levantamiento de actas.
• La forma para impugnar las visitas para comprobar la expedición de comprobantes fiscales: Jurisprudencia aplicable para la exitosa Defensa Fiscal en Contra de Visitas Domiciliarias.
• La revisión de gabinete

MÓDULO 4: Planeación Tributaria en el 2013-2014

Duración: 5 HORAS

• Marco Económico de México
• Estructura de la Planeación Tributaria
• Planeación Fiscal: natural, estratégica y litigiosa
• Sociedades Conyugales, Copropiedad
• Una nueva forma de remunerar al socio: emolumentos
• Ley de ayuda alimentaria para trabajadores
• Ley de fomento al primer empleo

MÓDULO 5: La importancia de las pruebas en la Defensa Fiscal.

Duración: 5 HORAS

• Conceptos básicos de la prueba.
• Origen, concepto y objetivo de la prueba.
• Sistemas de valoración de las pruebas.
• Etapas de la prueba.
• La importancia de la pericial contable.
• Qué es la pericial contable.
• Tipos de peritos.
• La Aplicación a la Defensa Fiscal.
• La importancia de la Grafoscopía.
• Concepto de Grafoscopía.
• Qué es la Escritura.
• Qué son los gestos tipos.
• Requisitos de las firmas indubitables.
• Aplicación a la Defensa Fiscal.
• La importancia de la Grafología.
• Concepto y objeto de la grafología.
• Ambiente gráfico.
• Componentes gráficos.
• Los gestos gráficos.
• La aplicación a la Defensa Fiscal.

MÓDULO 6: Defensa Fiscal en contra del PAE

Duración: 5 HORAS

• Parte Dogmatica (teórica)
• La constitución política de los estados unidos mexicanos.
• Tratados internacionales.
• Ley federal de los derechos del contribuyente.
• El código fiscal de la federación
• La jurisprudencia
• Hechos notorios.
• ¿Qué es el procedimiento administrativo de ejecución?
• Metáfora del “traje a la medida”.
• El crédito fiscal.
• La notificación del crédito fiscal.
• Exigibilidad del crédito fiscal.
• Inicio del PAE
• El citatorio
• La notificación
• El mandamiento de ejecución
• El requerimiento de pago y embargo.
• El embargo.
• Bienes inembargables
• El embargo de cuentas bancarias
• La intervención de negociaciones.
• El remate.
• Estrategias de defensa, parte práctica.
• ¿El Servicio de Administración Tributaria tiene facultades para emitir el Procedimiento Administrativo de Ejecución?
• ¿El IMSS y sus facultades de cobro?
• ¿En qué casos procede la defensa del contribuyente en contra del PAE?
• Defensa través del recurso de revocación.
• Juicio de nulidad
• ¿Cómo sacar de la empresa a un interventor aun en los casos en que ya tenga varios días, en la negociación?
• Cómo desembargar cuentas bancarias en el menor tiempo posible.
• La caducidad de la instancia en materia fiscal
• ¿Cómo lograr la suspensión del procedimiento administrativo de ejecución?
• Los depositarios fiscales.
• Resoluciones obtenidas en amparo directo.
• Defensa estratégica a través del recurso de queja.
• Defensa fiscal a la luz del derecho internacional.

MÓDULO 7: Medios de Defensa Fiscal vs. el SAT, IMSS e INFONAVIT

Duración: 5 HORAS

• Recurso de Revocación
• Recurso de Inconformidad
• Juicio de Nulidad
• Juicio de Amparo
• Recurso de Apelación y Queja
• Ejemplos

SU INVERSIÓN INCLUYE :

• Material electrónico en disco
• Constancia con validez ante la STYPS
• Coffe break

Dirigido a: Contadores, abogados, estudiantes, auditores.