Diplomado en Impuestos
Precio 83.300 $
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Información del curso
Diplomado
Oficial / Homologado
Escolarizada
225 horas
Precio 83.300 $
Descripción
La constante variación de las normas jurídicas y de los criterios de la Administración Tributaria mexicana, así como las visiones fragmentarias con las que comúnmente se analizan las leyes fiscales, representan serias dificultades para todos aquellos profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales.
El presente Diplomado tiene por objeto que el participante adquiera un profundo conocimiento integral de los aspectos fundamentales (teóricos, financieros y prácticos) de los impuestos federales más importantes del país, así como sus efectos de acreditamiento o costo en operaciones internacionales.
Esto le permitirá adquirir un alto desarrollo profesional al contar con la estructura de conocimiento necesaria para asesorar a las empresas y a los demás contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones impositivas, y planear, dentro de un marco estrictamente legal, las actividades empresariales y particulares para optimizar sus recursos financieros.
El presente Diplomado tiene por objeto que el participante adquiera un profundo conocimiento integral de los aspectos fundamentales (teóricos, financieros y prácticos) de los impuestos federales más importantes del país, así como sus efectos de acreditamiento o costo en operaciones internacionales.
Esto le permitirá adquirir un alto desarrollo profesional al contar con la estructura de conocimiento necesaria para asesorar a las empresas y a los demás contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones impositivas, y planear, dentro de un marco estrictamente legal, las actividades empresariales y particulares para optimizar sus recursos financieros.
Temario
Módulo 1. Finanzas Públicas.
Objetivo.Proporcionar los conocimientos de los efectos que generan los ingresos y los gastos públicos sobre la economía y valorar así la eficacia del sistema impositivo en un marco financiero público. Mediante la correcta comprensión de la política de ingresos y egresos que proyecta el Estado, se podrá entender que la materia tributaria es un instrumento importante de acuerdo con el efecto que produce sobre el sistema micro y macroeconómico. De este modo, el estudiante podrá contar con elementos indispensables para conocer, en forma integral, el régimen fiscal.
Temario:
1. Generalidades
1.1. Conceptos de finanzas públicas
1.2. Recursos tributarios
1.3. Distribución eficiente de la carga impositiva
1.4. Asignación de recursos fiscales y financieros
1.5. Estabilización impositiva para una adecuada política económica
2. El sistema impositivo en México. Regulación jurídica tributaria
2.1. Imposición directa
2.2. Imposición indirecta
2.3. Imposición circunstancial
2.4. Análisis de diversas contribuciones, aprovechamiento y productos
2.5. Incentivos y estímulos fiscales
2.6. Bases especiales de tributación
2.7. Integración económica empresarial
2.8. Análisis de la incidencia fiscal
3. Código Fiscal de la Federación
3.1. Disposiciones generales
3.2. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
3.3. Facultades de las autoridades fiscales
3.4. Procedimiento de fiscalización
3.5. Infracciones
3.6. De los tratados impositivos
Módulo 2. Ley del Impuesto Sobre la Renta: Personas Morales.
Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Segundo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las actividades empresariales realizadas por personas morales a fin de correlacionar dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.
1.1. Conceptos de finanzas públicas
1.2. Recursos tributarios
1.3. Distribución eficiente de la carga impositiva
1.4. Asignación de recursos fiscales y financieros
1.5. Estabilización impositiva para una adecuada política económica
2. El sistema impositivo en México. Regulación jurídica tributaria
2.1. Imposición directa
2.2. Imposición indirecta
2.3. Imposición circunstancial
2.4. Análisis de diversas contribuciones, aprovechamiento y productos
2.5. Incentivos y estímulos fiscales
2.6. Bases especiales de tributación
2.7. Integración económica empresarial
2.8. Análisis de la incidencia fiscal
3. Código Fiscal de la Federación
3.1. Disposiciones generales
3.2. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
3.3. Facultades de las autoridades fiscales
3.4. Procedimiento de fiscalización
3.5. Infracciones
3.6. De los tratados impositivos
Módulo 2. Ley del Impuesto Sobre la Renta: Personas Morales.
Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Segundo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las actividades empresariales realizadas por personas morales a fin de correlacionar dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.
Temario:
1. Disposiciones generales
1.1. Objetivo y sujeto
1.2. Establecimiento permanente
1.3. No es establecimiento permanente
1.4. Ingresos atribuibles
1.5. Tratados internacionales
1.6. Definición de personas morales, acciones y accionistas
1.7. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
1.8. Actualización de tarifas, tablas y límites de ingresos y deducciones
1.9. Asociación en participación y Fideicomisos de Actividades Empresariales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas morales
2.1. Impuestos a cargo
2.2. Fórmula para determinar el resultado fiscal
2.3. Tasa de ISR
2.4. Exenciones y reducciones
3. Régimen de distribución de dividendos y disminuciones de capital
3.1. Concepto de dividendos
3.2. Cuenta UFIN
3.3. Cuenta UFINRE
3.4. Fórmula para determinar la base gravable y el impuesto aplicable.
3.5. Entero del impuesto aplicable
3.6. Dividendos que no son de la cuenta de UFIN
3.7. Acreditamiento del impuesto
3.8. Obligaciones en general
3.9. Régimen de disminuciones de capital
3.10.Cuenta de capital de aportación actualizada
3 3.11.Fórmula para determinar el Impuesto sobre la Renta derivado de una reducción de capital
4. Pérdidas fiscales y pagos provisionales de ISR
4.1. Pérdidas fiscales
4.1.1. Determinación
4.1.2. Plazo de deducción
4.1.3. Actualización
4.1.4. Caso práctico
4.2. Pagos provisionales
4.2.1. Plazo para efectuar los pagos provisionales
4.2.2. Pagos provisionales mensuales
5. Ingresos acumulables
5.1. Tipos de ingresos acumulables
5.2. Momento de acumulación de ingresos
5.3. Ingresos no acumulables
5.4. Ingresos acumulables en forma diferida
5.5. Anticipo a clientes
5.6. Enajenación de activos fijos
5.7. Ventas en abonos
5.8. Ingresos fiscales no contables
5.9. Ingresos contables no fiscales
6. Operaciones diversas con casos prácticos
6.1. Enajenación de terrenos
6.2. Enajenación de acciones
6.3. Enajenación de activos fijos parcialmente deducibles
6.4. Arrendamiento financiero
7. Intereses y Ajuste inflacionario
7.1. Concepto de intereses
7.2. Intereses normales e intereses moratorios
7.3. Fórmulas para determinar el Ajuste inflacionario
7.4. Créditos-promedios
7.5. Deudas-promedios
7.6. Operaciones en moneda extranjera
7.7. Operaciones en UDIS
7.8. Factores de ajuste
7.9. Cancelación de Ajuste inflacionario
7.10.Caso práctico
8. Deducciones en general
8.1. Deducciones en general
8.2. Depreciaciones y amortizaciones
9. Obligaciones fiscales
9.1 Declaración anual
9.2 Contabilidad
9.3 Expedición de comprobantes de ingresos
9.4 Declaraciones informativas
9.5 Inventarios
9.6 Precios de transferencia
9.7 Otras
10. Coordinados y Sector Primario
10.1. Sujeto de este régimen
10.2. Base gravable
10.3. Determinación del impuesto
10.4. Obligaciones fiscales
10.5. Pagos provisionales
10.6. Facilidades administrativas
11. Régimen opcional para sociedades Cooperativas de Producción
11.1 Sujeto de este régimen
11.2 Base gravable
11.3 Determinación del impuesto
11.4 Obligaciones fiscales
Módulo 3. Ley del Impuesto Sobre la Renta: Personas Físicas.
Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las diversas actividades realizadas por personas Físicas y correlacionará dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.
Temario
1. Disposiciones generales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas físicas
3. Régimen de distribución de dividendos y ganancias en bolsa de valores reconocida por inversiones de capital
4. Pérdidas fiscales por actividad empresarial y pagos provisionales de ISR
5. Ingresos acumulables
6. Operaciones diversas con casos prácticos
7. Deducciones en general
8. Depreciaciones y amortizaciones
9. Obligaciones fiscales
10. Sector Primario
11. Régimen opcional para sociedades Cooperativas de Producción
Módulo 4. Instancias de Servicio al Contribuyente y las Contenciosas Administrativas y Judiciales.
Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá las instancias, los recursos y los medios de defensa que contempla el sistema tributario, siendo necesaria la participación de quienes tienen a su cargo la defensa de los intereses de los contribuyentes.
Temario
1. Instancias de servicios al contribuyente
2. Instancias contenciosas
Módulo 5. Aspectos Impositivos Comparados.
Objetivo
Analizar las estructuras impositivas de otras naciones, cuyos procedimientos fiscales reflejan avances significativos en el ámbito internacional. Se pretende que el alumno tenga una visión general sobre los gravámenes que se causan en el desarrollo de los negocios y de la inversión extranjera en otros países y que esté en posibilidad de compararlos con nuestro sistema. Este análisis permitirá, además, conocer las estructuras empresariales a través de las cuales se conducen los negocios en el ámbito internacional, así como la generación de los créditos de impuestos y los efectos de la doble tributación que se presentan en estas operaciones.
Temario
1.1. Objetivo y sujeto
1.2. Establecimiento permanente
1.3. No es establecimiento permanente
1.4. Ingresos atribuibles
1.5. Tratados internacionales
1.6. Definición de personas morales, acciones y accionistas
1.7. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
1.8. Actualización de tarifas, tablas y límites de ingresos y deducciones
1.9. Asociación en participación y Fideicomisos de Actividades Empresariales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas morales
2.1. Impuestos a cargo
2.2. Fórmula para determinar el resultado fiscal
2.3. Tasa de ISR
2.4. Exenciones y reducciones
3. Régimen de distribución de dividendos y disminuciones de capital
3.1. Concepto de dividendos
3.2. Cuenta UFIN
3.3. Cuenta UFINRE
3.4. Fórmula para determinar la base gravable y el impuesto aplicable.
3.5. Entero del impuesto aplicable
3.6. Dividendos que no son de la cuenta de UFIN
3.7. Acreditamiento del impuesto
3.8. Obligaciones en general
3.9. Régimen de disminuciones de capital
3.10.Cuenta de capital de aportación actualizada
3 3.11.Fórmula para determinar el Impuesto sobre la Renta derivado de una reducción de capital
4. Pérdidas fiscales y pagos provisionales de ISR
4.1. Pérdidas fiscales
4.1.1. Determinación
4.1.2. Plazo de deducción
4.1.3. Actualización
4.1.4. Caso práctico
4.2. Pagos provisionales
4.2.1. Plazo para efectuar los pagos provisionales
4.2.2. Pagos provisionales mensuales
5. Ingresos acumulables
5.1. Tipos de ingresos acumulables
5.2. Momento de acumulación de ingresos
5.3. Ingresos no acumulables
5.4. Ingresos acumulables en forma diferida
5.5. Anticipo a clientes
5.6. Enajenación de activos fijos
5.7. Ventas en abonos
5.8. Ingresos fiscales no contables
5.9. Ingresos contables no fiscales
6. Operaciones diversas con casos prácticos
6.1. Enajenación de terrenos
6.2. Enajenación de acciones
6.3. Enajenación de activos fijos parcialmente deducibles
6.4. Arrendamiento financiero
7. Intereses y Ajuste inflacionario
7.1. Concepto de intereses
7.2. Intereses normales e intereses moratorios
7.3. Fórmulas para determinar el Ajuste inflacionario
7.4. Créditos-promedios
7.5. Deudas-promedios
7.6. Operaciones en moneda extranjera
7.7. Operaciones en UDIS
7.8. Factores de ajuste
7.9. Cancelación de Ajuste inflacionario
7.10.Caso práctico
8. Deducciones en general
8.1. Deducciones en general
8.2. Depreciaciones y amortizaciones
9. Obligaciones fiscales
9.1 Declaración anual
9.2 Contabilidad
9.3 Expedición de comprobantes de ingresos
9.4 Declaraciones informativas
9.5 Inventarios
9.6 Precios de transferencia
9.7 Otras
10. Coordinados y Sector Primario
10.1. Sujeto de este régimen
10.2. Base gravable
10.3. Determinación del impuesto
10.4. Obligaciones fiscales
10.5. Pagos provisionales
10.6. Facilidades administrativas
11. Régimen opcional para sociedades Cooperativas de Producción
11.1 Sujeto de este régimen
11.2 Base gravable
11.3 Determinación del impuesto
11.4 Obligaciones fiscales
Módulo 3. Ley del Impuesto Sobre la Renta: Personas Físicas.
Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las diversas actividades realizadas por personas Físicas y correlacionará dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.
Temario
1. Disposiciones generales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas físicas
3. Régimen de distribución de dividendos y ganancias en bolsa de valores reconocida por inversiones de capital
4. Pérdidas fiscales por actividad empresarial y pagos provisionales de ISR
5. Ingresos acumulables
6. Operaciones diversas con casos prácticos
7. Deducciones en general
8. Depreciaciones y amortizaciones
9. Obligaciones fiscales
10. Sector Primario
11. Régimen opcional para sociedades Cooperativas de Producción
Módulo 4. Instancias de Servicio al Contribuyente y las Contenciosas Administrativas y Judiciales.
Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá las instancias, los recursos y los medios de defensa que contempla el sistema tributario, siendo necesaria la participación de quienes tienen a su cargo la defensa de los intereses de los contribuyentes.
Temario
1. Instancias de servicios al contribuyente
2. Instancias contenciosas
Módulo 5. Aspectos Impositivos Comparados.
Objetivo
Analizar las estructuras impositivas de otras naciones, cuyos procedimientos fiscales reflejan avances significativos en el ámbito internacional. Se pretende que el alumno tenga una visión general sobre los gravámenes que se causan en el desarrollo de los negocios y de la inversión extranjera en otros países y que esté en posibilidad de compararlos con nuestro sistema. Este análisis permitirá, además, conocer las estructuras empresariales a través de las cuales se conducen los negocios en el ámbito internacional, así como la generación de los créditos de impuestos y los efectos de la doble tributación que se presentan en estas operaciones.
Temario
1. Ambiente de negocios
2. Gravámenes directos e indirectos
3. Proceso de acreditamiento de impuestos
4. Aspectos económicos de los convenios de doble y múltiple tributación
5. Análisis de operaciones internacionales
6. Aplicación práctica de los convenios fiscales celebrados por México
7. Aplicación práctica de los precios de transferencia
8. Efectos de la globalización fiscal en los Estados miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE)
Módulo 6. Aspectos Financieros de los Impuestos.
Objetivo
Dar a los participantes los conocimientos financieros fiscales y contables necesarios para realizar un diagnóstico adecuado sobre la aplicabilidad de las disposiciones fiscales y de los efectos que se generan en las operaciones del contribuyente. Todo lo anterior pretende que se cumpla con las disposiciones legales aplicables y que se utilicen los elementos de proyección y análisis financiero.
Temario
2. Gravámenes directos e indirectos
3. Proceso de acreditamiento de impuestos
4. Aspectos económicos de los convenios de doble y múltiple tributación
5. Análisis de operaciones internacionales
6. Aplicación práctica de los convenios fiscales celebrados por México
7. Aplicación práctica de los precios de transferencia
8. Efectos de la globalización fiscal en los Estados miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE)
Módulo 6. Aspectos Financieros de los Impuestos.
Objetivo
Dar a los participantes los conocimientos financieros fiscales y contables necesarios para realizar un diagnóstico adecuado sobre la aplicabilidad de las disposiciones fiscales y de los efectos que se generan en las operaciones del contribuyente. Todo lo anterior pretende que se cumpla con las disposiciones legales aplicables y que se utilicen los elementos de proyección y análisis financiero.
Temario
1. Análisis financiero de las bases tributarias
2. El desarrollo financiero de las empresas y su repercusión en el ámbito fiscal
3. Análisis financiero fiscal de las formas de financiamiento
4. Auditoría financiera y fiscal
Módulo 7. Aspectos Generales de Impuestos Internacionales.
Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá los aspectos generales de algunos sistemas tributarios extranjeros, así como los aspectos importantes del régimen fiscal mexicano en esta materia.
Temario
1. Aplicación práctica de los convenios fiscales celebrados por México
2. Aplicación práctica de los precios de transferencia
3. Reglas generales sobre bajas imposiciones tributarias
4. El sistema mexicano de acreditamiento de impuestos extranjeros
5. Panorama general de sistemas tributarios extranjeros; de países que México ha celebrado tratado para evitar la doble tributación.
6. Regímenes fiscales especiales
7. Efectos de la globalización fiscal en los Estados miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico, OCDE
2. El desarrollo financiero de las empresas y su repercusión en el ámbito fiscal
3. Análisis financiero fiscal de las formas de financiamiento
4. Auditoría financiera y fiscal
Módulo 7. Aspectos Generales de Impuestos Internacionales.
Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá los aspectos generales de algunos sistemas tributarios extranjeros, así como los aspectos importantes del régimen fiscal mexicano en esta materia.
Temario
1. Aplicación práctica de los convenios fiscales celebrados por México
2. Aplicación práctica de los precios de transferencia
3. Reglas generales sobre bajas imposiciones tributarias
4. El sistema mexicano de acreditamiento de impuestos extranjeros
5. Panorama general de sistemas tributarios extranjeros; de países que México ha celebrado tratado para evitar la doble tributación.
6. Regímenes fiscales especiales
7. Efectos de la globalización fiscal en los Estados miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico, OCDE
Competencias para las que te prepara el curso
El estudiante podrá contar con elementos indispensables para conocer, en forma integral, el régimen fiscal y adquirirá los conocimientos necesarios para aplicar adecuadamente la Ley. Asimismo, el participante tendrá una visión general sobre los gravámenes que se causan en el desarrollo de los negocios y de la inversión extranjera en otros países y que esté en posibilidad de compararlos con nuestro sistema.
Destinatarios
Profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales.
Requisitos
- Copia del título, cédula profesional o carta de pasante. En su defecto, currículum vitae.
- Copia de identificación oficial vigente (INE o Pasaporte).
Examen de admisión
Requiere examen de admisión, agendar cita con el centro.
Idiomas en los que se imparte
Español
Duración
Duración: 225 horas, 7 módulos.
Objetivos
Proporcionar los conocimientos de los efectos que generan los ingresos y los gastos públicos sobre la economía y valorar así la eficacia del sistema impositivo en un marco financiero público. Mediante la correcta comprensión de la política de ingresos y egresos que proyecta el Estado, se podrá entender que la materia tributaria es un instrumento importante de acuerdo con el efecto que produce sobre el sistema micro y macroeconómico. De este modo, el estudiante podrá contar con elementos indispensables para conocer, en forma integral, el régimen fiscal.
Título obtenido
Diplomado en Impuestos.
Precio
Precio 83.300 $
pesos mexicanos
Ventajas del curso
Los programas se impartirán por profesores especializados en el área de los impuestos.
Profesorado
Coordinador Académico: Dr. Herbert Bettinger Barrios.
Profesores: Luis Carlos Ledesma Villar, Luis Manuel Liñero Colorado, Fernando Arregui Ibarra, Pablo Puga Vertiz, Raul Federico Aguilar Millán, Ricardo Javier Villalobos Montalbo
Horario
Miércoles 17:00 a 22:00 h.
Diplomado en Impuestos
Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM)
Campus y sedes: Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM)
Sede - ITAM Instituto Tecnológico Autónomo de México
Río Hondo #1 Col. Progreso Tizapán
01080
Álvaro Obregón
(Distrito Federal)