Maestría en Derecho Fiscal

PERFIL DE EGRESO: El egresado al concluir la Maestría en Derecho Fiscal será capaz de promover el desarrollo social con capacidad de adaptación ante las circunstancias y en conformidad con los valores éticos. Preparado para analizar, evaluar y proponer, con una mente crítica, la política fiscal en nuestro país y sus implicaciones, con conocimientos profundos del Sistema Tributario Mexicano y de otros países, siendo capaz con ello de valorar los fenómenos fiscales y su trascendencia. Apto para asesorar a empresas en el campo de la planeación fiscal-financiera y capaz de proporcionar elementos resolutivos en los casos de controversia jurídica en materia fiscal. Desarrollando una alta capacidad innovadora, técnica y metodológica hacia la investigación académica. Desarrollando los siguientes conocimientos y habilidades:

Habilidades

• Para calcular el ISR a las personas físicas y morales.
• Para aplicar el resultado fiscal y base gravable para la participación de los trabajadores en las utilidades aplicables al Régimen General de las Actividades Empresariales de los contribuyentes.
• Para el manejo y aplicación de la ley del impuesto al activo.
• Para aplicar las normas fiscales especiales para contribuyentes específicos del sistema financiero.
• Para aplicar los principios, reglas, Régimen Simplificado, procedimientos de cálculo relacionados con las personas físicas y morales sujetas al ISR e interpretar el Derecho de Facilidades Administrativas.
• Para inferir las tendencias del ISR.

Conocimientos

• Respecto a los fenómenos macroeconómicos, y su relación con las finanzas públicas, específicamente el efecto de las finanzas públicas respecto a las finanzas corporativas (finanzas de la empresa).
• Respecto a las herramientas teóricas y técnicas para el diseño de proyectos y proceso investigativo en el área de los impuestos.
• Respecto a los modelos y técnicas que permitan optimizar los recursos financieros de la empresa vía funciones tributarias.
• Respecto a las leyes fiscales: ISR, IVA, IMPAC, ISAN, impuestos indirectos e impuestos especiales y comercio exterior.
• Respecto a los métodos y técnicas que permitan la identificación, ubicación, análisis e interpretación de las leyes tributarias dentro del sistema jurídico mexicano, así como el derecho fiscal comparado, específicamente los países que integran el TLC.

1er cuatrimestre

• Derecho Constitucional.
• Metodología de la Investigación Jurídica.
• Teoría Gral de las Contribuciones.
• Docencia y Didáctica del Derecho.

2do cuatrimestre

• Impuestos Federales y su Aplicación Contable a Personas Físicas.
• Derecho Penal Fiscal.
• Contribuciones parafiscales.
• Legislación Fiscal en Materia de Comercio Exterior.

3er cuatrimestre

• Derecho Procesal Fiscal.
• Contabilidad Fiscal.
• Impuestos Federales y su Aplicación Contable a Personas Morales.
• Impuestos Estatales y Municipales.

4to cuatrimestre

• Impuesto al Valor Agregado e Impuestos Especiales.
• El Derecho Fiscal Comparado.
• Seminario de Planeación Fiscal y Financiera.
• El Juicio de Amparo en Materia Fiscal.